关于印发《2024 年乌拉特中旗全面实施预算绩效管理工作要点》的通知
各苏木镇人民政府、同和太种畜繁育中心、牧洋海牧场有限公司、旗直各部门：
现将《2024年乌拉特中旗全面实施预算绩效管理工作要点》印发给你们，请结合实际，认真抓好贯彻落实。
乌拉特中旗人民政府办公室
2024年3月19日
2024年乌拉特中旗全面实施预算绩效管理工作要点
为严格落实《乌拉特中旗全面实施绩效管理试点工作方案》（乌中政办发〔2021〕15号）精神，切实发挥各部门在财政资金使用中的绩效管理主体责任，规范我旗预算绩效管理工作，不断提高财政资金使用效益，现就做好全旗2024年预算绩效管理工作通知如下：
一、总体目标
进一步明晰权责，强化部门主体责任。建立权责清晰、分工负责、高效协同的预算绩效管理机制。旗财政局牵头组织和指导预算绩效管理工作，预算部门是责任落实主体，负责本系统绩效目标设定、绩效运行监控、预算绩效评价及绩效信息公开等工作。按照目标责任考核要求，以考核为导向推动全旗预算绩效管理工作继续深化，将财政绩效管理变“要我绩效”为“我要绩效”，实现预算和绩效管理一体化，提高财政资源配置效率和使用效益。
二、预算绩效管理年度主要任务
年度主要任务是指在旗财政局统一安排部署下，各部门（单位）需主动完成，并按时向旗财政局报送相关文件及佐证资料的预算绩效管理工作，是落实预算绩效管理主体责任的具体表现，主要任务主要有：
（一）实施绩效目标管理
主要内容：绩效目标是体现项目特点，合理测算预算资金的依据，按照“谁申请资金，谁设置目标”的原则，旗级部门（单位）要将资金申请报告与绩效目标表一并报送旗财政局，作为安排下达财政资金的依据。部门（单位）要依托预算一体化绩效指标库合理填报绩效目标表，并实现指标值的细化、量化描述。
开展时间：4月1—15日，各预算单位上报本单位的年度绩效目标汇总表；4月15日—4月30日，旗财政局抽审绩效目标表；3月—12月底，完成2024年度部门预算和旗级财政专项资金的绩效目标编制、审核及储备工作。
注意事项：各部门（单位）要不断提高绩效目标编制水平，真实、准确、客观地编制绩效目标，旗财政局对申报的绩效目标进行审核，绩效目标填报情况将作为“季季评”考核中“预算绩效管理工作”的考核依据。
涉及范围：旗级预算部门（单位）
（二）开展绩效运行监控
主要内容：旗级部门是绩效运行监控的实施主体，旗财政局统一组织，旗级部门分级实施，按照“谁支出、谁负责”的原则，对预算执行进度和绩效目标实现程度开展绩效运行监控。
开展时间：2024年7－9月
注意事项：各部门需按照旗财政局要求及时在预算一体化系统中填报监控数据，监控结果将作为下一年度预算安排和政策制定的参考。
涉及范围：旗级预算部门
（三）推动预算绩效评价
1.本级财政支出绩效自评
主要内容：旗级部门（单位）在2023年部门决算填报结束后，以决算口径对2023年度财政拨款资金的项目实施绩效自评，绩效自评需客观反映本部门（单位）整体的绩效水平和履职情况。自评内容包括部门整体支出和项目支出绩效自评，自评形式为“一报告三表格”，即部门（单位）财政资金支出绩效自评报告、部门（单位）整体支出绩效自评表、项目支出绩效自评表及项目支出绩效自评情况汇总表。
开展时间：5－7月开展2023年度绩效自评工作；7月旗财政局对绩效自评工作开展复核，并反馈各部门（单位）；8月结合2023年部门决算公开工作，将绩效自评同部门决算报告一并公开。
注意事项：绩效自评需与决算金额保持一致，并随部门决算一同公开，旗财政局将根据自评情况挑选财政重点绩效评价项目，评价结果将报送旗人大和政府，并向社会公开。
涉及范围：旗级预算部门（单位）
2.部门重点绩效评价
主要内容：旗级各部门是部门重点绩效评价工作的主体，在2023年财政支出绩效自评结束后（注：部门重点绩效评价不是绩效自评），各部门根据自身情况选取本系统内若干重大政策（项目）开展重点绩效评价，形成绩效评价报告并报送旗财政局。
开展时间：5－9月开展2023年部门重点绩效评价，并将报告汇入部门决算中公开；10月旗财政局对各部门报送的绩效评价报告开展复核。
注意事项：各部门（单位）应加强绩效评价组织管理，严格绩效评价流程，按时报送绩效评价报告，旗财政局将依据评价结果安排后续资金。
涉及范围：旗级预算部门
3.转移支付绩效自评
主要内容：旗级资金主管部门需严格落实财政部相关文件精神，根据文件要求，对2023年度旗级财政专项资金转移支付项目进行绩效自评，进一步加强转移支付资金预算绩效管理水平，各部门（单位）按照规定时限完成转移支付绩效自评工作，并及时报送市财政局。
开展时间：2024年3－6月
注意事项：对于涉密材料，按照保密要求进行报送。
涉及范围：具有转移支付资金主管职能的部门
三、预算绩效管理年度次要任务
年度次要任务是指在旗财政局实施绩效管理过程中需要各部门（单位）配合完成的工作，主要涉及相关资料提供和整改报告的撰写，次要任务主要有：
（一）配合完成事前绩效评估
主要内容：事前绩效评估是全过程预算绩效管理的重要环节，由旗财政局重点对项目立项必要性、实施可行性和项目绩效性开展事前绩效评估。当收到评估通知后，各部门（单位）将被评估项目相关资料报送至旗财政绩效管理和监督股，事前评估结论和评估金额将作为申请预算的必备依据。
开展时间：2024年全年，主要集中在3－8月。
注意事项：对未上报事前绩效评估材料和信息和项目，不得列入2024年预算中。
（二）配合完成财政重点绩效评价
主要内容：财政重点绩效评价指旗财政局选取落实旗委、旗政府重大方针政策和决策部署，事关民生和经济社会发展且社会关注度高、影响力大的项目和部门开展绩效评价。被评价部门（单位）要认真整理准备所需相关资料，参与相关评审会、在评价结束以正式文件反馈旗财政局整改落实情况。
开展时间：2024年4－8月
注意事项：财政重点绩评价结果将作为被评价部门申请相同或相似预算资金的重要依据。
四、工作要求
（一）厘清预算绩效管理理论
预算绩效管理的总体流程为事前评估-绩效目标管理－事中绩效运行监控－事后预算绩效评价，各部门（单位）需要厘清相关工作重点的不同。其中绩效运行监控是指在年中（一般是7-9月）对半年资金执行情况和绩效目标实现情况进行“双监控”，预算绩效评价是指年末（一般是下年4-5月）对全年资金绩效情况实施评价。而预算绩效评价中的本级财政支出绩效自评强调的是数据与决算的一致性以及资金范围的全覆盖，侧重于绩效评价的“广”度，而部门财政重点绩效评价则强调选取若干项目进行深入的绩效分析，侧重于绩效评价的“深”度，两者概念不同、侧重面不同，在开展相关工作时不可混淆。
（二）深化评价结果运用
各部门（单位）要高度重视预算绩效评价及结果应用工作，积极探索和建立一套与部门预算相结合、多渠道应用管理结果的有效机制，增强绩效意识和财政资金使用效益。旗财政局将借助财会监督的依据和手段，建立责任追究制度，在预算绩效评价中发现的财政资金使用违规行为，查清事实，督促整改，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排，增强绩效评价结果应用的严肃性和有效性，确保财政支出活动在国家政策允许的范围内进行。
（三）落实相关工作责任
各部门（单位）要提高政治站位，强化责任担当，突出问题导向，抓好贯彻落实，加强日常工作中的沟通和配合，健全部门内部组织架构，在预算绩效管理各环节中明确各科室职责分工，压实工作责任，完善管理流程，建立保障有力、组织有序、运转高效的预算绩效管理体系，统一标准、统一步骤、统一时间节点完成好各项任务目标，为推动预算绩效管理工作高质量发展提供有力支撑。
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乌拉特中旗人民政府办公室
关于印发《2024 年乌拉特中旗全面实施预算绩效管理工作要点》的通知
各苏木镇人民政府、同和太种畜繁育中心、牧洋海牧场有限公司、旗直各部门：
现将《2024年乌拉特中旗全面实施预算绩效管理工作要点》印发给你们，请结合实际，认真抓好贯彻落实。
乌拉特中旗人民政府办公室
2024年3月19日
2024年乌拉特中旗全面实施预算绩效管理工作要点
为严格落实《乌拉特中旗全面实施绩效管理试点工作方案》（乌中政办发〔2021〕15号）精神，切实发挥各部门在财政资金使用中的绩效管理主体责任，规范我旗预算绩效管理工作，不断提高财政资金使用效益，现就做好全旗2024年预算绩效管理工作通知如下：
一、总体目标
进一步明晰权责，强化部门主体责任。建立权责清晰、分工负责、高效协同的预算绩效管理机制。旗财政局牵头组织和指导预算绩效管理工作，预算部门是责任落实主体，负责本系统绩效目标设定、绩效运行监控、预算绩效评价及绩效信息公开等工作。按照目标责任考核要求，以考核为导向推动全旗预算绩效管理工作继续深化，将财政绩效管理变“要我绩效”为“我要绩效”，实现预算和绩效管理一体化，提高财政资源配置效率和使用效益。
二、预算绩效管理年度主要任务
年度主要任务是指在旗财政局统一安排部署下，各部门（单位）需主动完成，并按时向旗财政局报送相关文件及佐证资料的预算绩效管理工作，是落实预算绩效管理主体责任的具体表现，主要任务主要有：
（一）实施绩效目标管理
主要内容：绩效目标是体现项目特点，合理测算预算资金的依据，按照“谁申请资金，谁设置目标”的原则，旗级部门（单位）要将资金申请报告与绩效目标表一并报送旗财政局，作为安排下达财政资金的依据。部门（单位）要依托预算一体化绩效指标库合理填报绩效目标表，并实现指标值的细化、量化描述。
开展时间：4月1—15日，各预算单位上报本单位的年度绩效目标汇总表；4月15日—4月30日，旗财政局抽审绩效目标表；3月—12月底，完成2024年度部门预算和旗级财政专项资金的绩效目标编制、审核及储备工作。
注意事项：各部门（单位）要不断提高绩效目标编制水平，真实、准确、客观地编制绩效目标，旗财政局对申报的绩效目标进行审核，绩效目标填报情况将作为“季季评”考核中“预算绩效管理工作”的考核依据。
涉及范围：旗级预算部门（单位）
（二）开展绩效运行监控
主要内容：旗级部门是绩效运行监控的实施主体，旗财政局统一组织，旗级部门分级实施，按照“谁支出、谁负责”的原则，对预算执行进度和绩效目标实现程度开展绩效运行监控。
开展时间：2024年7－9月
注意事项：各部门需按照旗财政局要求及时在预算一体化系统中填报监控数据，监控结果将作为下一年度预算安排和政策制定的参考。
涉及范围：旗级预算部门
（三）推动预算绩效评价
1.本级财政支出绩效自评
主要内容：旗级部门（单位）在2023年部门决算填报结束后，以决算口径对2023年度财政拨款资金的项目实施绩效自评，绩效自评需客观反映本部门（单位）整体的绩效水平和履职情况。自评内容包括部门整体支出和项目支出绩效自评，自评形式为“一报告三表格”，即部门（单位）财政资金支出绩效自评报告、部门（单位）整体支出绩效自评表、项目支出绩效自评表及项目支出绩效自评情况汇总表。
开展时间：5－7月开展2023年度绩效自评工作；7月旗财政局对绩效自评工作开展复核，并反馈各部门（单位）；8月结合2023年部门决算公开工作，将绩效自评同部门决算报告一并公开。
注意事项：绩效自评需与决算金额保持一致，并随部门决算一同公开，旗财政局将根据自评情况挑选财政重点绩效评价项目，评价结果将报送旗人大和政府，并向社会公开。
涉及范围：旗级预算部门（单位）
2.部门重点绩效评价
主要内容：旗级各部门是部门重点绩效评价工作的主体，在2023年财政支出绩效自评结束后（注：部门重点绩效评价不是绩效自评），各部门根据自身情况选取本系统内若干重大政策（项目）开展重点绩效评价，形成绩效评价报告并报送旗财政局。
开展时间：5－9月开展2023年部门重点绩效评价，并将报告汇入部门决算中公开；10月旗财政局对各部门报送的绩效评价报告开展复核。
注意事项：各部门（单位）应加强绩效评价组织管理，严格绩效评价流程，按时报送绩效评价报告，旗财政局将依据评价结果安排后续资金。
涉及范围：旗级预算部门
3.转移支付绩效自评
主要内容：旗级资金主管部门需严格落实财政部相关文件精神，根据文件要求，对2023年度旗级财政专项资金转移支付项目进行绩效自评，进一步加强转移支付资金预算绩效管理水平，各部门（单位）按照规定时限完成转移支付绩效自评工作，并及时报送市财政局。
开展时间：2024年3－6月
注意事项：对于涉密材料，按照保密要求进行报送。
涉及范围：具有转移支付资金主管职能的部门
三、预算绩效管理年度次要任务
年度次要任务是指在旗财政局实施绩效管理过程中需要各部门（单位）配合完成的工作，主要涉及相关资料提供和整改报告的撰写，次要任务主要有：
（一）配合完成事前绩效评估
主要内容：事前绩效评估是全过程预算绩效管理的重要环节，由旗财政局重点对项目立项必要性、实施可行性和项目绩效性开展事前绩效评估。当收到评估通知后，各部门（单位）将被评估项目相关资料报送至旗财政绩效管理和监督股，事前评估结论和评估金额将作为申请预算的必备依据。
开展时间：2024年全年，主要集中在3－8月。
注意事项：对未上报事前绩效评估材料和信息和项目，不得列入2024年预算中。
（二）配合完成财政重点绩效评价
主要内容：财政重点绩效评价指旗财政局选取落实旗委、旗政府重大方针政策和决策部署，事关民生和经济社会发展且社会关注度高、影响力大的项目和部门开展绩效评价。被评价部门（单位）要认真整理准备所需相关资料，参与相关评审会、在评价结束以正式文件反馈旗财政局整改落实情况。
开展时间：2024年4－8月
注意事项：财政重点绩评价结果将作为被评价部门申请相同或相似预算资金的重要依据。
四、工作要求
（一）厘清预算绩效管理理论
预算绩效管理的总体流程为事前评估-绩效目标管理－事中绩效运行监控－事后预算绩效评价，各部门（单位）需要厘清相关工作重点的不同。其中绩效运行监控是指在年中（一般是7-9月）对半年资金执行情况和绩效目标实现情况进行“双监控”，预算绩效评价是指年末（一般是下年4-5月）对全年资金绩效情况实施评价。而预算绩效评价中的本级财政支出绩效自评强调的是数据与决算的一致性以及资金范围的全覆盖，侧重于绩效评价的“广”度，而部门财政重点绩效评价则强调选取若干项目进行深入的绩效分析，侧重于绩效评价的“深”度，两者概念不同、侧重面不同，在开展相关工作时不可混淆。
（二）深化评价结果运用
各部门（单位）要高度重视预算绩效评价及结果应用工作，积极探索和建立一套与部门预算相结合、多渠道应用管理结果的有效机制，增强绩效意识和财政资金使用效益。旗财政局将借助财会监督的依据和手段，建立责任追究制度，在预算绩效评价中发现的财政资金使用违规行为，查清事实，督促整改，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排，增强绩效评价结果应用的严肃性和有效性，确保财政支出活动在国家政策允许的范围内进行。
（三）落实相关工作责任
各部门（单位）要提高政治站位，强化责任担当，突出问题导向，抓好贯彻落实，加强日常工作中的沟通和配合，健全部门内部组织架构，在预算绩效管理各环节中明确各科室职责分工，压实工作责任，完善管理流程，建立保障有力、组织有序、运转高效的预算绩效管理体系，统一标准、统一步骤、统一时间节点完成好各项任务目标，为推动预算绩效管理工作高质量发展提供有力支撑。